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小規模納稅人,按月計提的應該增值稅12000,季度繳納增值稅12001,多繳納的1元怎么做分錄

84785006| 提問時間:2019 03/07 11:57
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
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莊老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師,審計師
你好,其實本月多繳的就相當于下月預繳的,你不用管它,就按日常分錄做就可以了。
2019 03/07 11:59
84785006
2019 03/07 12:02
這個是上個季度的增值稅,可能是我少計提了1元,銀行已經扣款12001了,借應交增值稅12000. 貸銀行存款12001.借貸方不平的
莊老師
2019 03/07 12:13
你好,應交增值稅借方多一元,沒事,下個月按正常計提,少繳一元
84785006
2019 03/07 12:29
那如果是少計提了增值稅,怎么補提呢?
莊老師
2019 03/07 13:00
你好,小規模的增值稅,借應收賬款,貸主營業務收入,應交稅費--應交增值稅,是應收賬款少記,
84785006
2019 03/07 14:01
我們不是應收賬款,是銀行存款,銀行存款是實際到賬的金額,沒有少記,因為我們不開發票,所以每個月的增值稅都是我自己計算出來的稅額計提的,這就有可能有誤差,我之前計提了12000,實際申報的時候扣了12001,這時候我計提和實際支付的就會有個差額,這個差額怎么做賬,我的問題是這樣的
莊老師
2019 03/07 16:33
你好,不用做賬,下個月少計提就可以了,
描述你的問題,直接向老師提問
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