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工資發放時如何做會計分錄,如應付工資是100,個稅10,社保(個人)10,銀行付80,還有計提當月發放的工資又如何計提

84784969| 提問時間:2019 03/01 08:37
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 計提 借:管理費用——工資 管理費用——社保費 貸:應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬——社保費 發放工資 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——個人社保 應交稅費——個人所得稅 庫存現金、銀行存款等 上交社保 個稅 借:應付職工薪酬——社保費 應交稅費——個人所得稅 其他應收款——個人社保 貸:銀行存款
2019 03/01 08:38
84784969
2019 03/01 08:49
老師能用我的比例寫的直白點嗎 有點亂 初學者 社保是其他應收款社保 不是其他應付款社保嗎?
bamboo老師
2019 03/01 08:51
其他應付 其他應收都可以 我不知道您單位承擔的社保是多少啊 您給我個數字
84784969
2019 03/01 09:00
如:如應付工資是100,個稅10,社保10,銀行付80
bamboo老師
2019 03/01 09:02
您寫的是個人承擔的社保 還有單位承擔部分社保
84784969
2019 03/01 09:08
個人承擔的
bamboo老師
2019 03/01 09:08
我的意思是 應該還有單位承擔部分 您可以給我個數字么
84784969
2019 03/01 09:35
老師是這樣哦 我不懂你為什么一定要單位的呢 我工資表里面就不體現的啊 ,單位承擔20吧 那銀行付款要增加20吧
bamboo老師
2019 03/01 09:37
我寫分錄的時候 一般會涉及到單位承擔部分的 不是說的光看您的工資表啊 單位部分不在工資表體現 但是計提跟繳納的時候涉及到單位部分 或者您不需要我寫那么詳細?
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