00:10:00
問題已解決
計提工資，發放工資，繳納社保如何做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2018 09/26 21:57
84784999 
2018 09/26 21:59
社保不需要分養老，失業，醫療，生育分開做嗎
84784999
2018 09/26 22:00
我們是個體工商戶，只有老板一個人交社保，他賬戶里都是有交稅才存進去，這個賬怎么做
王雁鳴老師 
2018 09/26 22:03
您好，一般不區分的，如果要區分的話，在應付職工薪酬-社保之下，再設置三級科目就行。建議老板的賬戶按現金處理，或者記入其他應付款處理比較好。
84784999
2018 09/26 22:05
我這個是剛接的代理記賬，上個月銀行回單沒有給我，說上月沒發生業務，但是有交社保，我可以補做嗎
王雁鳴老師
2018 09/26 22:09
您好，您可以補做入賬的。
閱讀 29504
描述你的問題，直接向老師提問
515
意見反饋
