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問題已解決
12月認(rèn)證但未抵扣的進項稅額有30000，12月沒有銷項，就成了留抵稅額，2019年1月銷項稅額有50000，這種情況附表二中第三項《待抵扣進項稅額》中“期初已認(rèn)證相符但未申報抵扣”欄要不要填上上期的留底稅額30000呢？之前這種情況都沒填過，主表中自動就有留抵稅額的數(shù)據(jù)
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您好，不需要填寫了。
您所形成的留抵稅額，在增值稅申報表主表第 13 欄“上期留抵稅額” 就已經(jīng)會顯示了，該留抵稅額會抵減您本期需要繳納的增值稅。
為您提供解答
2019 02/13 10:14
84784996 
2019 02/13 10:15
那，這個“期初已認(rèn)證相符但未申報抵扣”等那幾項是在什么情況下要填呢？
沈家本老師 
2019 02/13 10:33
您好，該欄主要用于輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人
第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”：反映前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的防偽稅控“增值稅專用發(fā)票”、“貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”和稅控“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的情況。
輔導(dǎo)期納稅人依據(jù)稅務(wù)機關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及明細(xì)清單注明的稽核相符的稅控增值稅專用發(fā)票填寫本欄。
所以您不需要填寫該欄次。
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