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應交增值稅～減免稅款的貸方有余額100元（是固定資產的減少導致的數據），在結轉增值稅時候如何結轉呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應交增值稅-減免
貸：應交稅費-未交增值稅
2019 02/12 11:50
84784984 
2019 02/12 11:58
老師，這個在稅務申報系統申報時候填寫到那欄呢？
陳詩晗老師 
2019 02/12 12:03
申報時，有一個進轉出的項，填寫在那里面
84784984
2019 02/12 15:21
老師，是主表的第15欄嗎？
84784984
2019 02/12 15:24
圖片中畫出的那部分
陳詩晗老師
2019 02/12 15:28
填寫第14欄，之前的進項現在不能抵扣屬于轉出進項
84784984
2019 02/12 15:38
老師，在做固定資產清理時候不應該直接做到應交增值稅-進賬稅額的轉出這個明細科目下嗎？為什么要做到減免稅款呢？
84784984
2019 02/12 15:40
老師，附表2填寫到18欄是嗎？
陳詩晗老師
2019 02/12 15:50
14就是進項稅額轉出
，你這種情形是23其他情形
84784984
2019 02/12 17:19
老師，在做固定資產清理時候不應該直接做到應交增值稅-進賬稅額的轉出這個明細科目下嗎？為什么要做到減免稅款呢？
84784984
2019 02/12 17:20
做到減免稅款科目這樣對嗎
陳詩晗老師
2019 02/12 17:43
你問的是減免稅額的余額，你現在是吧這個減免稅額轉出來
84784984
2019 02/12 18:23
老師，那如果做的是固定資產的清理的話是什么情況呢
陳詩晗老師
2019 02/12 18:31
固定資產清理是固定資產賬面價值部分。不影響稅，稅還是上面說的操作
84784984
2019 02/12 18:50
老師，這樣做憑證的話那個銷項和減免稅款數據是怎么來的呀？這個分錄對不
陳詩晗老師
2019 02/12 23:24
分錄是對的。出售使用過的固定資產是3%減按2%征收。
1%部分計入的是減免稅額。其他的是銷售交的增值稅
84784984
2019 02/13 06:46
老師，那生成的這部分減免稅款如何結轉呢？
陳詩晗老師
2019 02/13 09:22
轉到營業外收入～減免稅額。
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