問題已解決
18年的社保我多計提了,19年怎么調呀?分錄是什么呀



你好,做計提相反分錄
借;應付職工薪酬——社保 貸;以前年度損益調整
2019 01/29 15:49

84784953 

2019 01/29 15:53
這樣做分錄和是不是執行小企業會計準則沒有關系吧?

鄒老師 

2019 01/29 15:53
你好,如果是小企業會計準則,貸方就是利潤分配——未分配利潤科目

84784953 

2019 01/29 15:58
好的謝謝老師

鄒老師 

2019 01/29 15:58
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

84784953 

2019 01/29 16:39
但是,老師,我想起,如果貸方 利潤分配~未分配利潤的話,表示是凈利潤哦?那還沒有計提所得稅呀?

鄒老師 

2019 01/29 16:40
你好,這個是調整之前的管理費用,因為沒有以前年度損益調整科目所以才計入利潤分配——未分配利潤

84784953 

2019 01/29 16:47
那比如是多計提了4000元,我直接做到利潤分配的,應該是4000-4000*0.1=3600呀?(我們是小微企業)

84784953 

2019 01/29 16:48
把所得稅扣除了再進入未分配利潤嘛?

鄒老師 

2019 01/29 16:48
你好,沖銷多計提就是了
借;應付職工薪酬——社保 4000 貸;以前年度損益調整4000
你單位之前本來就是盈利?

84784953 

2019 01/29 16:53
是的老師,本來就是盈利

鄒老師 

2019 01/29 16:54
你好,那這樣就需要計提所得稅的
借;利潤分配——未分配利潤 貸應交稅費——企業所得稅 400
