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問題已解決
12月查明細余額，進項稅額100，銷項稅額50，納稅申報調整時還有0.01元的誤差，借營業外支出，貸應交稅費-未交增值稅 0.01。我年結2018年銷項稅額，1、借銷項稅額50，貸應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅，結轉2018年進項稅額，2、借應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅，貸進項稅額100，剩下多的這應交稅費-未交增值稅需要結轉嗎。?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
不用結轉了
2019 01/21 16:00
84784966 
2019 01/21 16:23
老師，那這個應交稅費-未交增值稅一直掛著嗎?
蔣飛老師 
2019 01/21 16:28
是應該交納的增值稅（次月交納）
84784966
2019 01/21 16:31
這個是納稅誤差，借營業外支出貸應交稅費- 未交增值稅的。因為有抵扣一直沒有實際繳納增值稅。那應該就等抵扣不夠的時間，銀行劃賬時再沖掉對吧
蔣飛老師
2019 01/21 16:33
你好！
對的。
84784966
2019 01/21 16:35
老師，企業兼營技術服務收入，比如每月有幾千，一年10萬左右。一年不定期進項2-3次，都是技術服務發票，總額10-15萬。技術當月就可以完成，本身技術難度不大，另外是小企業成本實際不好估算。企業給不了準確成本。我可以直接把進項總額直接除以12月，或者按收入的50_60%估算成本
蔣飛老師
2019 01/21 16:36
你好！
可以的
84784966
2019 01/21 16:40
老師，你覺得進項總額/12月來推成本好，還是大約的毛利成本來推算?哪個稅務局更認可?
蔣飛老師
2019 01/21 16:46
會計上可以估算，稅務上需要發票才可以的
84784966
2019 01/21 16:53
老師，進項都有發票，就是這個服務收入，我問相關人員他們也估算不準確。因為人員走工資了。我只能找個方法預估
蔣飛老師
2019 01/21 17:01
收了多少錢，也不清楚嗎？
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