問題已解決
小規模納稅人如果享受了增值稅優惠,季銷售額未滿9萬,那計提的增值稅及附加,是做相反的分錄呢?還是紅字充掉啊。



借:應交稅費——應交增值稅
貸:主營業務收入
附加稅費符合條件直接不用計提。
2019 01/14 13:58

84784989 

2019 01/14 14:27
這個分錄是把減免的增值稅直接計入主營業務收入了嗎

岳老師 

2019 01/14 21:16
先計提出來(發生業務時不知道會不會符合),待期末確定符合免稅條件時,再轉回去。

小規模納稅人如果享受了增值稅優惠,季銷售額未滿9萬,那計提的增值稅及附加,是做相反的分錄呢?還是紅字充掉啊。
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容