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問題已解決
2017年12月結轉銷售成本時，150元，輸錯了輸成1500元，2018年5月匯繳清算時沒有發現。現在發現，那么可以直接在2018年1月份或者6月修改嗎分錄這么寫
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你好，在6月份做差錯調整
2018 12/23 23:58
84784966 
2018 12/24 00:02
老師，涉及哪幾個分錄呀
莊老師 
2018 12/24 00:06
借庫存商品，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸應交稅費－－應交企業所得稅，利潤分配－－未分配利潤
84784966
2018 12/24 00:14
老師，如果去掉這個成本差，企業還是不要繳納所得稅，那么第二個分錄的貸方是不是只需要填寫利潤分配科目？
84784966
2018 12/24 00:23
老師，軟件里沒有以前年度損益調整科目，那么我可以直接借庫存商品，貸利潤分配-未分配利潤，金額為誤差得差額
莊老師
2018 12/24 07:36
你好，企業還是不要繳納所得稅，那么第二個分錄的貸方只需要填寫利潤分配科目，可以增加以前年度損益調整科目
84784966
2018 12/25 12:58
老師，軟件里這么增加一級科目
84784966
2018 12/25 13:01
是在損益還是權益類里增加，是這樣嗎
莊老師
2018 12/25 16:30
你好，是的，看能不能增加進入
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