問題已解決
收到金稅盤280元和200元年費的專票,怎么做賬?



控專用設備全額抵扣稅金的賬務處理如下: 1、一般納稅人
1)購入專用設備時,
借:管理費用(價稅合計額)
貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款
抵減增值稅應納稅額時,
借:應交稅費—應交增值稅(抵減稅款)
貸:管理費用
2)支付技術維護費時,
借:管理費用
貸:銀行存款/現金
抵減增值稅稅額時,
借:應交稅費——應交增值稅(抵減稅款)
貸:管理費用
2、小規模納稅人
1)購入專用設備時,
借:管理費用(價稅合計額)
貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款
抵減增值稅應納稅額時,
借:應交稅費——應交增值稅
貸:管理費用
2)支付技術維護費時,
借:管理費用
貸:銀行存款/現金
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅
貸:管理費用
2018 12/11 19:54

84785035 

2018 12/11 20:03
你這是百度的吧,我是專票

竇老師 

2018 12/11 20:15
你好同學,專票也可以全部抵扣的。同理,如果一個新成立公司購買的稅控設備(含稅控電腦)假設花了4000元,無論是否專票,都是可以全額抵扣的。

84785035 

2018 12/11 20:29
是可以全額抵扣,但是你的專票肯定要求認證吧,認證之后的會計分錄就不一樣了啊

竇老師 

2018 12/11 20:33
你好。這個需要跟當地稅管員溝通一下,根據我們當地的稅務要求,專票可以不認證而直接全額抵減的。

84785035 

2018 12/11 20:35
如果需要認證的會計分錄該怎么做?

竇老師 

2018 12/11 20:38
購買時: 借:管理費用
貸:銀行存款 。
認證時:借:應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸:管理費用 。
抵減增值稅稅額時,
借:應交稅費——應交增值稅(抵減稅款)
貸:管理費用

84785035 

2018 12/11 20:44
進項稅額不用轉入抵減稅款嗎?

竇老師 

2018 12/11 21:05
你好同學,抵扣了就不需要了
