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問題已解決
比如10月收入10元 其中增值稅款2元 只給對方開了專票還沒拿到錢 目前記賬 ：借 應收賬款 -xx10 貸 主營業務收入8 貸應交稅費-增值稅-銷2 之后11月1 日收到賬款10元 并在11月4日交了增值稅跟附加稅 問：從目前記的這筆開始 接下來怎么記呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
11月1 日收到賬款10元 借；銀行存款等科目 貸；應收賬款 -xx10
11月4日交了增值稅跟附加稅
借；應交稅費——未交增值稅
——附加稅
貸；銀行存款
2018 12/06 21:37
84785036 
2018 12/06 23:29
別人說交稅前要計提 我目前記的這筆算計提了稅嗎
鄒老師 
2018 12/07 08:17
你好，如果是一般納稅人，需要根據銷項稅額與進項稅額的差額做結轉未交增值稅分錄
如果是小規模，增值稅是隨著收入確認而同步確認的
增值稅結轉分錄是 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
84785036
2018 12/07 08:47
我們是一般納稅人，:而且10月沒有進項 只有首次買控稅盤480可以全額抵扣
鄒老師
2018 12/07 08:48
你好，根據480做這個分錄就是了
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
84785036
2018 12/07 08:55
10月開了150萬的專票 對方沒給錢 我就按票上的 記了借應收賬款 貸主營業務收入 貸應交稅費 增值稅 進項 11月1日收到了錢 11月4日交了增值稅跟附加稅 這應該在10月要計提增值稅 附加稅吧
鄒老師
2018 12/07 08:56
你好，需要在10月份結轉未交增值稅，需要計提附加稅
84785036
2018 12/07 09:32
增值稅的結轉是軟件可以結轉 還是手動收入憑證啊
84785036
2018 12/07 09:34
輸入
鄒老師
2018 12/07 09:43
你好，需要手工錄入結轉憑證
84785036
2018 12/07 09:50
老師，稅金這里還是不太懂
鄒老師
2018 12/07 09:56
你好，不懂的地方具體是？
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