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申報個人所得稅的時候，當時是當月工資當月發那么稅收所屬期跟收入所屬期日期都是一樣的，那么12月工資1月份發的時候，那么1月份申報的時候如何申報
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你好同學，12月計提工資后，在一月份的時候計算12月的個人所得稅，并在1月申報12月所屬期的個人所得稅。
2018 12/04 12:49
竇老師 
2018 12/04 12:53
如果同學對我的回答滿意的話，請給與五星評價。謝謝！另祝工作順利
84785033 
2018 12/04 13:17
那就是1月份申報的稅收所屬期是1月跟收入所屬期都是12月份嗎
竇老師
2018 12/04 13:19
你好同學，次年1月份申報的個稅所屬期是12月的所屬期。1、 12月份計提工資的時候， 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬2、次年1月份計提個稅的時候 借：應付職工薪酬 貸：應交稅費-應交個人所得稅 3、 實際繳納個稅的時候 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款。
竇老師
2018 12/04 13:24
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84785033
2018 12/04 13:26
稅收所屬期填的不是實際收到收入的日期嗎，當月工資次月發放的，不是1月申報12月發放的11月份工資嗎
竇老師
2018 12/04 13:28
如果貴公司是壓一個月的工資，按照以前的申報方法順延即可，不用特意修改
84785033
2018 12/04 13:54
那就是之前當月工資當月發11月份申報的時候稅收跟收入所屬期都填10月份，12月份申報時候稅收所屬期跟收入所屬期都填11，12月份工資1月發，1月申報的時候稅收所屬期跟收入所屬期就填12月嗎
竇老師
2018 12/04 15:06
是的。是這樣填寫的。
竇老師
2018 12/04 15:58
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