00:10:00
問題已解決
老師，出口企業，當月進項票未收到，收到當月出庫單，怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沒有收到發票，但是收到貨物以及對方的送貨單或者出庫單，就暫估入庫，等到收到發票，紅沖之前的暫估入庫，根據發票實際金額入庫
2018 10/31 12:05
84784996 
2018 10/31 12:36
借 庫存商品
應交稅費～出口退稅
貸 預付賬款
對么，
小楊老師 
2018 10/31 12:50
是的，這個就是暫估的憑證
84784996
2018 10/31 13:06
出口的暫估就借應交稅費～出口退稅，要是內貿的就借長期待攤費用么？為什么我看同事又做長期待攤費用的
小楊老師
2018 10/31 13:13
他是把未認證的進項稅計入了長期待攤費用。這個就是實際操作和書本上不一樣的地方，書本上收到發票直接計入應交稅費-增值稅-進項稅，但是稅局是只有抵扣了的進項稅才能沖減銷項稅，所以部分會計人員會在發票沒有認證的時候，把進項稅計入長期待攤費用
84784996
2018 10/31 13:32
但是外貿企業，對方還沒有開票的話也還是計入應交稅費～出口退稅里，不計入長期待攤費用對么
小楊老師
2018 10/31 13:35
可以的，暫估的這個憑證只是個估計，等下要紅沖掉暫估，重新入賬的，所以不暫估稅費也是可以的
閱讀 712
描述你的問題，直接向老師提問
1235
意見反饋
