問題已解決
老師,小規模納稅人收到進項專票要怎么處理,需要認證嗎?分錄怎么做?



你好,不需要認證
借;庫存商品等科目 貸;銀行存款等科目
2018 10/22 08:22

84784961 

2018 10/22 08:23
銷售貨物要怎么寫分錄

鄒老師 

2018 10/22 08:23
你好
借;應收賬款 等科目 貸;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅

84784961 

2018 10/22 08:24
這個應交增值稅就是企業要繳納的稅款是嗎?

鄒老師 

2018 10/22 08:26
你好,不一定,因為可能符合條件給減免了

84784961 

2018 10/22 08:27
小規模是季度不超過9萬就減免了嗎?減免了這個分錄怎么寫?

鄒老師 

2018 10/22 08:28
你好,是的
減免分錄是
借;應交稅費-應交增值稅 貸;營業外收入

84784961 

2018 10/22 08:31
老師,像是那種不開票的,或者免稅的,開票的時候就沒有稅額,比如金額寫100數額部分就沒有數,這個做分錄怎么做,需要把稅款計算出來嗎?

鄒老師 

2018 10/22 08:32
你好,開具發票做收入的時候是需要做價稅分離的

84784961 

2018 10/22 08:35
就是即使稅額部分沒有數,也要自己分出來,因為發票上只有金額,然后稅率和稅額都是沒有數的,那假設稅率是3%我要把這個100元收入寫做97.09稅額2.91這樣,然后再把稅額部分轉入營業外收入?

鄒老師 

2018 10/22 08:36
你好,是的,稅額部分是需要單位根據含稅金額計算的
借;應收賬款 等科目 100 貸;主營業務收入 100/1.03應交稅費-應交增值稅100/1.03*3%

84784961 

2018 10/22 08:38
不開票的也要同樣處理是吧?再有這個鮮肉類免稅,它的稅率是多少?

鄒老師 

2018 10/22 08:38
你好,不開票收入也是這樣處理
免稅的鮮肉稅率就是0

84784961 

2018 10/22 08:39
那我還用計算稅率,然后分開寫嗎?

鄒老師 

2018 10/22 08:40
你好,銷售鮮肉的不需要
其他不是免稅的就需要做價稅分離處理了

84784961 

2018 10/22 08:40
那就是免稅的就借:應收賬款,貸:主營業務收入就行了唄?

鄒老師 

2018 10/22 08:41
你好,是的,是這樣處理

84784961 

2018 10/22 08:42
好的,謝謝老師

鄒老師 

2018 10/22 08:43
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
