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你好老師做賬,關(guān)于計(jì)提工資與發(fā)放工資的,情況是這樣,工資是下個月15號發(fā),計(jì)提工資的分錄是?發(fā)放工資的分錄是?

84784957| 提問時間:2023 01/13 10:33
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計(jì)師
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2023 01/13 10:37
84784957
2023 01/13 10:45
老師應(yīng)付職工薪酬—工資 , 金額在工資表上包括那些數(shù)據(jù)?是實(shí)發(fā)工資還是應(yīng)發(fā)工資?
郭老師
2023 01/13 10:47
實(shí)際發(fā)到手的加上個人負(fù)擔(dān)的社保,加上個稅。 是應(yīng)發(fā)工資。
84784957
2023 01/13 10:58
老師個稅不需要放在計(jì)提借方嗎?你寫的那個分錄
84784957
2023 01/13 10:59
計(jì)提工資就按你寫的那個分錄個稅不需要寫在借方?對吧
郭老師
2023 01/13 11:01
a,你好,在工資里面計(jì)提,發(fā)放的時候從工資里扣除,然后你支付的時候借應(yīng)交稅費(fèi),個稅,貸銀行存款,我沒有寫這一步。
84784957
2023 01/13 11:05
所以計(jì)提工資的分錄是 借:管理費(fèi)用—工資/社保/公積金(公司負(fù)擔(dān)部分) ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資/社保/公積金(公司負(fù)擔(dān)部分)/個稅
84784957
2023 01/13 11:05
是這樣的分錄?
郭老師
2023 01/13 11:07
這個分錄不對,借管理費(fèi)用工資、待應(yīng)付職工薪酬工資,比如實(shí)際發(fā)到手的是100,個稅20,個人負(fù)擔(dān)的社保30,這個金額就填寫150。
郭老師
2023 01/13 11:07
然后發(fā)工資的時候,借應(yīng)付職工薪酬工資, 貸應(yīng)交稅費(fèi)個稅20, 其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保30, 銀行存款100。
84784957
2023 01/13 11:10
所以計(jì)提工資的分錄是 借:管理費(fèi)用—工資/社保/公積金(公司負(fù)擔(dān)部分)? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資/社保/公積金(公司負(fù)擔(dān)部分) 所以是這樣?個稅在應(yīng)付職工薪酬薪酬里已經(jīng)包括對吧
郭老師
2023 01/13 11:11
對的,是的,是這么做的。
84784957
2023 01/13 11:18
公積金是當(dāng)月繳納當(dāng)月的就不用計(jì)提了對吧,管理費(fèi)用—工資/社保 就行了,對吧老師
84784957
2023 01/13 11:19
1月做12月賬,12月公積金已經(jīng)在12月底繳納了,所以是不用計(jì)提了對吧
84784957
2023 01/13 11:20
只有下個月繳納的才需要計(jì)提公積金對吧
郭老師
2023 01/13 11:22
號都需要的,不管是當(dāng)月還是次月的都需要。
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