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小規模公司 代開專票作廢了 應該怎么做憑證？
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您好，直接用紅字沖銷就可以了。借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（三個用紅字表示）
2018 08/01 14:38
84785017 
2018 08/01 14:43
可是 稅務局開的發票 稅額是直接從公帳里扣的 作廢之后 稅額還沒轉回公帳里
吳月柳 
2018 08/01 14:44
你繳稅時做的分錄，借：應交稅費-應交增值稅，貸：銀行存款，沒退應交稅費科目是借方表示預繳的。
84785017
2018 08/01 16:29
是當月代開的發票作廢
吳月柳
2018 08/01 16:32
你做賬不是繳稅金與開發票分開嗎?這個是不影響的，你下次開專票時會直接抵掉的。
84785017
2018 08/01 16:49
正常帶開票 就是借應收賬款 貸銷項稅額 代主營業務收入 借銷項稅額 貸銀行
吳月柳
2018 08/01 17:09
分錄沒錯，現在作廢了，第一筆分錄做紅字即可。
84785017
2018 08/02 15:45
是當月開的發票當月作廢 那就做一張憑證 借應收的做紅字嘛
吳月柳
2018 08/02 17:55
是的，應收那張憑證做紅字就可以了
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