問題已解決
想問問稅局代開的專票,取出來了??鄱惪盍?。然后再當月作廢,季度時候,要繳納的稅款,作廢的部分就沖掉了,應該怎么做會計分錄



你好,代開專票交的稅錢給你退回來了嗎?不退你做借應交稅費-應交增值稅貸銀存
2018 12/03 21:32

84785033 

2018 12/03 21:35
小規模納稅人代開的發票作廢或沖紅之后,已預繳的稅款可以用于抵減當季度內新代開發票需預繳的稅款,它是稅局代開專票,扣稅了。然后當月作廢

84785033 

2018 12/03 21:36
季度繳納自開普票稅款時候,稅局直接遞減了這部分作廢稅款。

郭老師 

2018 12/03 21:37
你好,不退稅錢,增值稅交稅做我寫的那個分錄
