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我公司收到廠家開具的負數發票價稅合計38464.45，會計做了如下的賬務處理，我不太明白他第1筆分錄貸記：預付賬款 - 售前銷服系統 - 金融貼息 34039.34 第2筆分錄他借記：預付賬款 - 售前銷服系統 - 金融貼息 38464.45 差額4425.11 怎么平賬？？？？老師
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您好。進項也包含在預付款中，所以沖進項轉出平預付
07/25 22:24
84784982 
07/25 22:26
哪里平，有余額?。坷蠋熌銢]看清楚嗎？
夏沐 
07/25 22:32
您分開寫，別寫一個分錄了
借：預付款38464.45
貸:銀行
開票時
借：成本34039
進項4425.12
貸：預付38464.45
紅沖
借：成本-34039.34
進項-4425.21
貸：銀行-38464.45
夏沐
07/25 22:35
你上面的圖片加一個
借：進項轉出4425.11
貸：預付4425.11 也會平。
需要把開票產生的進項沖掉
84784982
07/25 22:45
需要把開票產生 的進項沖掉？啥意思？老師
84784982
07/25 22:47
為什么進項稅額轉出在借方？不懂
夏沐
07/25 23:08
你圖片這樣看，是平的，不用加分錄。
夏沐
07/25 23:09
合在一起看不懂，就看我分開寫的那個分錄
夏沐
07/25 23:24
進項是這樣消沒的
取得時
借：進項
貸：銀行
轉出時
借：進項轉出
貸：進項
結轉
借：成本
貸：進項轉出
理解為，進項不讓抵扣，轉到成本。相當于沒開過專票
成本是38474.45
84784982
07/26 07:21
老師，不是同一個會計科目，怎么平賬呢？明細科目不一樣的啊
夏沐
07/26 07:31
看我給你寫的分開的 自己寫個T字賬試一下。最后都是平了的，你先寫，最后不平再找我
84784982
07/26 07:57
那里平了？預付賬款 - 售前銷服系統 - 金融貼息 不是有借方余額4425.11嗎？
84784982
07/26 07:58
進項4425.11不讓抵，這個入成本，我能理解的
夏沐
07/26 08:06
你考慮第一次預付的分錄了嗎，從業務開始時考慮 不是單純的就看這一筆沖銷的
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