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老師好，1到12月只計提工資，平時借給員工的錢做其他應收款，到年底再發工資，借：應付職工薪酬貸：其他應收款—xx，可以不
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以的，平常掛未領工資
07/09 19:41
84785038 
07/09 19:49
計提和發放分別該怎么做會計分錄呢？
高輝老師 
07/09 20:10
計提
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬
掛賬
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款-社保個人部分等
其他應付款-未領工資
高輝老師
07/09 20:10
實際發放
借：其他應付款
應交稅費-個稅
貸：銀行存款
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