深圳小規模納稅人 ，2025年4月公司賬上收到退付個稅手續費41.65。做賬時，銀行存款：41.65、營業外收入41.65。現第二季度增值稅及附加稅費申報填寫第10欄填寫完41.65后，第17、18欄系統自動計算顯示了1.25，（因小規模納稅人3%，可減按1%）。那這第17、18欄需要做修改嗎？ 還是填寫第10欄，要填寫不含稅金額41.24？ 注：小企業會計準則