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問題已解決
1、校寶二維碼收的個人款，退款公司建行賬戶直接轉賬給客戶個人卡了，做賬正常對應個人？怎么做？ 2、二維碼收的學員款項，后全提到公司（未分開），銀行賬戶收入顯示（A公司也就是收款機構）并非學員名稱，未確認收入按預收款，怎么做賬？ 還有當期確認收入的怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好， 1：校寶二維碼收個人款后退款
收款：借：其他貨幣資金 - 校寶二維碼 貸：預收賬款 - 個人
退款：借：預收賬款 - 個人 貸：銀行存款 - 建行賬戶
（可以附退款申請、轉賬回單 ）
2：二維碼收學員款（預收款及確認收入）
（1）收款到公司（未確認收入 ）
先入平臺：借：其他貨幣資金 - 校寶二維碼 貸：預收賬款 - 學員
劃轉公戶：借：銀行存款 貸：其他貨幣資金 - 校寶二維碼
直接到公戶：借：銀行存款 貸：預收賬款 - 學員
（2）確認收入
借：預收賬款 - 學員 貸：主營業務收入 應交稅費 - 應交增值稅（銷項 / 簡易計稅 ）
07/09 15:16
84784950 
07/09 15:48
學員名稱需要細分嗎？都是一起提到公戶的。
必須要經過其他貨幣資金是吧？
之前掛的預收直接是校寶對應的公司名，錯的？怎樣調整？
預收賬款不開始服務掛多久有風險？
直接確認收入不掛預付的怎么做賬？
平臺電話微信服務的。記錄基本不全，也不開票。
歲月靜好老師 
07/09 16:08
您好，學員最好是細分，否則后續有退款等無法對應具體學員。
2.建議最好是經過“其他貨幣資金”這個科目 。
3.原預收賬款如果明細科目可以改為學員名字，或者有臺賬輔助也可以。
4.預收賬款無明確要求多長時間有風險，可以不用擔心。
5.直接確認收入：借：其他貨幣資金
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：主營業務收入
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應交稅費——增值稅（銷項）
6.平臺記錄最好能補全，不開票可以做無票收入。
84784950
07/09 16:26
怎樣做臺賬記錄，有沒有模板，沒有合同，服務結束又感覺資料不全的樣子，有合同的合同期不一樣服務完，有的可能會延后幾個月？怎樣做能規避風險？
預收賬款確認收入是按照進度比例還是可以等服務完一次性確認。
如不能更改的明細怎樣調整。我自己是掛了收款機構名稱，應該不對？分不清的可以預收賬款—學員咨詢費/報名費嗎？
歲月靜好老師
07/09 16:30
您好，沒有模板，可以用表格做，把需要記錄的信息都寫上就可以，具體都記錄哪些看企業自己的要求。
資料不全，有啥用啥就行。
預收賬款，一般按服務期按比例進行確認為收入。
明細不能改，分不清的，這些只能是有個記錄自己記一下了，沒辦法。
84784950
07/09 17:38
分不清會不會有什么潛在風險呀?；蛘呤切枰鍪裁凑{整？
歲月靜好老師
07/09 18:04
以前的就那樣了，你接手之后，如果能分清就分，如果實在分不清，那就不分太細了，稅上別少交就可以了。
歲月靜好老師
07/09 18:05
只要足額納稅了，就不會有風險
84784950
07/09 18:07
預收賬款這類會有延后情況，可能有票了或者是年底才統一確認收入之類的，所以擔心
歲月靜好老師
07/10 08:39
收入最好是按合同約定或實現收入的時間進行確認，不是按發票或年末時間點確認。
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