老師，賣(mài)的時(shí)候固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理，收到錢(qián)以后，借方銀行存款貸方固定資產(chǎn)清理，把固定資產(chǎn)清理沖銷(xiāo)，

賬上是這樣。那報(bào)表上。計(jì)入哪里呢

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊 ????? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣(mài)開(kāi)票???????? 借：銀行存款 收款金額 貸：固定資產(chǎn)清理? 申報(bào)增值稅的收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果你們公司是一般納稅人購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1% 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入

老師，你的意思是，小規(guī)模，把固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外收入里嗎，計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入里交企稅是嗎

是的，就是那個(gè)意思的

老師，開(kāi)票總額度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，公司小規(guī)模，轉(zhuǎn)讓二手車(chē)收入30000，增值稅0元，沒(méi)產(chǎn)生增值稅，報(bào)增值稅的時(shí)候，在報(bào)表里還需要提現(xiàn)二手車(chē)轉(zhuǎn)讓的這筆收入嗎，

還是只是把正常收入的金額填寫(xiě)在免稅銷(xiāo)售欄那。二手車(chē)轉(zhuǎn)讓收入，不需要提現(xiàn)在增值稅的報(bào)表里，報(bào)企稅的時(shí)候填在營(yíng)業(yè)外收入即可？

是的，報(bào)增值稅的時(shí)候，在報(bào)表里還需要提現(xiàn)二手車(chē)轉(zhuǎn)讓的這筆收入。免交的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

老師。報(bào)增值稅的時(shí)候，把二手車(chē)收入填到哪個(gè)欄目里

二手車(chē)不產(chǎn)生稅，是不是說(shuō)明本身這筆業(yè)務(wù)沒(méi)產(chǎn)生增值稅，不是免征啊

跟開(kāi)普票一樣的合計(jì)填報(bào)，只是要換算為不含稅收入