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問題已解決
郭老師，4.24日付了境外的港口費(fèi)用＄13984.16，屬于預(yù)付款，4月固定匯率7.1775， 我做的分錄是 主營業(yè)務(wù)成本 港使費(fèi)13984.16×7.1775 應(yīng)付賬款-xx公司 13984.16×7.1775 應(yīng)付賬款-xx公司 13984.16×7.1778 銀行存款 美金 13984.16×7.1775 這個(gè)月，整個(gè)結(jié)算單來了，結(jié)算單金額是13619.96，當(dāng)時(shí)我們支付了＄13984.16，但是對(duì)方實(shí)際只收到了＄13977.19，中間行手續(xù)費(fèi)扣了＄6.97，對(duì)方?jīng)]把6.97算在結(jié)算金額里面，手續(xù)費(fèi)需要我們承擔(dān)，所以她算出來退我們＄357.23， 我6月份分錄應(yīng)該怎么做，前面的4月份憑證怎么調(diào)整，退款目前還沒收到。6月固定匯率是7.1869。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
4 月憑證調(diào)整：
沖銷原分錄，將 “主營業(yè)務(wù)成本” 改為 “預(yù)付賬款”，按 4 月匯率 7.1775 重新記錄：
借：預(yù)付賬款 - xx 公司（13984.16×7.1775）
財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi)（6.97×7.1775）
貸：銀行存款 - 美金（13984.16×7.1775）
6 月分錄（未收到退款）：
確認(rèn)實(shí)際費(fèi)用 $13619.96（6 月匯率 7.1869）：
借：主營業(yè)務(wù)成本 - 港使費(fèi)（13619.96×7.1869）
貸：預(yù)付賬款 - xx 公司（13619.96×7.1775）
財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益（13619.96×0.0094）
確認(rèn)應(yīng)退 $357.23：
借：其他應(yīng)收款 - xx 公司（357.23×7.1869）
貸：預(yù)付賬款 - xx 公司（357.23×7.1775）
財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益（357.23×0.0094）
07/01 08:15
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