一、稅費計算（以另一家一般納稅人按差額簡易計稅 5% 為例 ） 需開金額拆分： 小規(guī)模再開 10 萬含稅，剩余 226522.23 - 10 萬 = 126522.23 元含稅由一般納稅人開。 扣除額按比例分，假設(shè)一般納稅人對應(yīng)扣除額≈125878.32×（126522.23÷226522.23 ）≈70578.32 元。 一般納稅人稅費： 增值稅 =（126522.23 - 70578.32 ）÷（1 + 5% ）×5% ≈ 2663.99 元 附加稅 = 2663.99×12%（市區(qū)）≈ 319.68 元 企業(yè)所得稅：按利潤（收入 - 扣除額 - 其他成本 ）×25%（或小微企業(yè)優(yōu)惠 ），需結(jié)合實際成本算。 二、扣除額開票操作 兩家公司開票均選差額征稅功能： 小規(guī)模開 10 萬含稅時，錄入對應(yīng)扣除額（約 125878.32×（10 萬 ÷226522.23 ）≈55300 元 ），系統(tǒng)自動算 5% 稅額，備注 “差額征稅”。 一般納稅人開 126522.23 含稅時，錄入對應(yīng)扣除額（約 70578.32 元 ），同樣選差額征稅，5% 計稅，備注 “差額征稅” 。