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上月原分錄為借存貨藥品款5040，貸銀行存款5040，實(shí)際這筆是耗材款，故沖銷原分錄，上月已結(jié)轉(zhuǎn)成本，更正后分錄為借存貨耗材款5040，貸銀行存款5040，更正后的分錄本月需要結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面嗎，會不會跟上個(gè)月有沖突
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沖銷錯(cuò)賬：本月紅字沖銷上月分錄，借：存貨藥品款 -5040 貸：銀行存款 -5040 。
補(bǔ)記對賬：藍(lán)字做正確分錄，借：存貨耗材款 5040 貸：銀行存款 5040 。
調(diào)整成本：紅字沖銷上月誤轉(zhuǎn)藥品成本（借：主營業(yè)務(wù)成本 - 對應(yīng)金額 貸：存貨藥品款 - 對應(yīng)金額 ），再藍(lán)字補(bǔ)記耗材成本結(jié)轉(zhuǎn)（借：主營業(yè)務(wù)成本 5040 貸：存貨耗材款 5040 ） 。按這流程操作，可修正賬務(wù)，和上月不沖突，保證成本準(zhǔn)確。
06/23 16:19
84784948 
06/23 18:46
上個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本是在耗材，只是當(dāng)時(shí)分錄輸成藥品了
樸老師 
06/23 18:46
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784948
06/23 19:31
老師，那這個(gè)月更正后的分錄還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
84784948
06/23 19:34
因?yàn)楫?dāng)時(shí)輸錯(cuò)了分錄，沒有注意，導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)后藥品也有5040，耗材也有5040，所以才本月更正，
樸老師
06/23 19:34
有收入的變化成本就要更正
84784948
06/23 19:35
本月更正后還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
樸老師
06/23 19:36
有確認(rèn)收入就要結(jié)轉(zhuǎn)
84784948
06/23 19:45
謝謝老師
樸老師
06/23 19:59
滿意請給五星好評，謝謝
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