您好，1.先查原因，核對付款記錄是否完整，是否存在漏記付款。確認發票是否全部入賬，有無少記或錯記。檢查是否有代墊費用、退貨等應沖減應付賬款的業務未處理。 2.分情況處理，漏記付款就補記付款分錄，沖減應付賬款。漏記發票就補記發票入賬，調整成本費用科目。 業務抵消未處理就按實際業務補做沖減分錄（如代墊費用、退貨等）。臺賬錯誤就修正往來臺賬與賬務記錄，確保賬實相符。 3.后續每月與供應商對賬，編制對賬表。規范會計流程，及時登記付款與發票入賬。追溯歷史問題責任，留存調整憑證。 4.涉及以前年度需通過 以前年度損益調整 處理，避免稅務風險。調整需附原始憑證，審計時留存線索。

謝謝老師，發現應付賬款有82萬沒有票，實際已經票已經開過來了，現在要怎么查哪一筆未做賬，

?您好，要的，整理已收發票信息，比對財務系統應付賬款模塊及記賬憑證，查是否有發票未錄入。 查驗收單 / 入庫單，看貨物入庫與發票是否匹配；核銀行對賬單及付款憑證，看是否有付款但發票未入賬。找供應商對賬，索要供應商對賬單，核對發票開具、付款及余額差異。查采購與暫估，核對采購合同 / 訂單金額，檢查材料暫估明細是否有未沖銷暫估對應發票。