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來料加工企業，原料和輔料都沒有進項發票，損益表中收入只體現加工費收入，需要把材料部分的金額（沒發票，只有內部單據）對沖掉，因發票只開加工費發票（客戶來料不開票的），請問這種如何做賬務處理？
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同學，你好
你只開加工費，你的分錄
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷
原材料和輔料，是對方提供的，你不用入賬的
06/19 13:21
84784981 
06/19 13:22
那結轉成本的分錄呢？
小菲老師 
06/19 13:23
同學，你好
你的成本，是人工成本
84784981
06/19 13:25
是的，人工成本和制造費用結轉的一部分成本
小菲老師
06/19 13:30
同學，你好
那就把人工做到成本里面就行了
84784981
06/19 13:32
但是財務總要求要損益表中收入只體現加工費收入，把材料部分對沖掉，這個要怎么做賬才能體現到對沖
小菲老師
06/19 13:33
同學，你好
材料不是對方準備的嗎？？
材料不在賬上，不需要對沖的
84784981
06/19 13:36
所以我不理解財務總說的對沖是什么意思，財務總還說存貨與應付賬款余額差異是什么，正常來說應該一致，我理解不了
小菲老師
06/19 13:54
同學，你好
我和你的理解是一樣的
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