老師，我公司收到100萬，實收資本90萬 管理費用10萬 收到款時我都記入了實收資本 借：銀行存款100 貸：實收資本100 計算應付管理費時：借：其他應收款 10 貸：其他應付款款-管理費 然后其他應收款沖了實收資本 借：實收資本 貸：其他應收款 付管理費時 借：管理費用 10 貸：銀行存款 10 結果其他應付款有余額了，沒辦法沖了，已經付了，不欠管理費了，您看我哪個環節錯了。