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實(shí)務(wù)
問題已解決
1-3月某員工發(fā)了工資沒有申報(bào)12000元，當(dāng)時(shí)根據(jù)銀行入賬，直接借其他應(yīng)付款-xx，貸：銀行存款，到了4月申報(bào)了部分1-3工資，但是只申報(bào)了11000元，沒有把發(fā)放的工資全部申報(bào)，4月計(jì)提工資也就給這個(gè)人計(jì)提了11000元，然后沒有做發(fā)放分錄，現(xiàn)在5月份要把發(fā)放分錄做了，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 11000，貸其他應(yīng)付款-xx 11000，這樣做分錄對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、原分錄錯(cuò)誤點(diǎn)
工資未通過 “應(yīng)付職工薪酬” 核算，直接走 “其他應(yīng)付款”
計(jì)提 11000 元與實(shí)際發(fā)放 12000 元不符，少計(jì) 1000 元
二、5 月正確分錄（分情況）
1. 補(bǔ)申報(bào) 1000 元時(shí)
沖原錯(cuò)誤發(fā)放：
借：應(yīng)付職工薪酬 12000 貸：其他應(yīng)付款 12000
5 月發(fā)放：
借：應(yīng)付職工薪酬 12000 貸：銀行存款 12000
2. 不補(bǔ)申報(bào)時(shí)
按申報(bào) 11000 元處理：
借：應(yīng)付職工薪酬 11000 貸：銀行存款 11000
沖多發(fā)放 1000 元：
借：其他應(yīng)付款 1000 貸：銀行存款 1000（紅字）
三、關(guān)鍵提示
工資必須通過 “應(yīng)付職工薪酬” 核算，未申報(bào)部分需補(bǔ)申報(bào)或退回，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
06/11 17:29
84784961 
06/11 17:31
1.因?yàn)楫?dāng)時(shí)拿到銀行回單時(shí)確實(shí)看到是工資了，但是還沒確認(rèn)是退回還是申報(bào)，就先入了其他應(yīng)付款，想著等確認(rèn)好再修改調(diào)整的，
2.4月份少申報(bào)的部分后面會(huì)補(bǔ)申報(bào)的
樸老師 
06/11 17:32
同學(xué)你好
這樣操作就可以
84784961
06/11 17:35
這樣我們是不是就不要紅沖之前銀行回單入賬的分錄了
樸老師
06/11 17:51
嗯，這樣就不用沖了
84784961
06/12 11:53
那我得摘要怎么寫？寫調(diào)整2個(gè)字可以嗎，或者怎么表述
樸老師
06/12 11:56
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
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