劉老師，現在就是有個問題沒搞明白

是哪方面的問題沒有明白了

我是4月份新增一個交社保的人，費用全部她自己承擔，扣了3月和4月兩個月的社保費1949.08元，基本工資4000元，扣掉社保費2050.92元，4月份我就按照這個金額報了個稅，我現在這個賬好像不對，不知怎么搞的？

你要按4000申報工資的

這個對他的工資又沒有什么影響

老師，那我5月份是不是要做這筆分錄，借：其他應付款：989.32 ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ?989.32 也要計提4000元工資 等6月底發工資 借：應付職工薪酬? 4000 ? ? ? ?其他應付款? ? 989.32 ? ? ? ? 銀行存款? ? ? ?3010.68

老師，不是發多少工資就報多少個稅嗎

我4月份給她發了2050.92元工資，就按照這個金額報的個稅是錯的嗎？

是的，不能按這個來申報的，按4000來申報的

老師。那我賬務處理對嗎？

那我不是得去個稅更改？ 以后每個月就是按照4000元來算，社保費989.32元，剩余的就是給她發工資 上面賬務處理對不對？

，借：其他應付款：989.32 貸：銀行存款 989.32 也要計提4000元工資 等6月底發工資 借：應付職工薪酬 4000 貸： 其他應付款 989.32 銀行存款 3010.68

是的，這個要更正才可以的

老師，怎么百度又說按實際發放工資申報個稅，我都整不明白

那如果個稅報4000元，銀行存款支付3010.68元，那不是賬對不上？

這個正常，要扣社保，這個不影響的