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房地產企業,上月開具正式全款發票500萬,稅率9%,暫未結轉收入,,月末 進項稅額抵扣,如何分錄做賬

84785025| 提問時間:06/06 17:00
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好,你開了這個發票,稅務上就要確認收入了。 借應收賬款,貸主營業務收入,應交稅費,應交增值稅銷項稅額。 這個抵扣本身不需要單獨做賬,系統在申報表上面自動遞減。
06/06 17:03
84785025
06/06 17:06
暫未結轉收入的情況下 ,可不可以先臨時結轉增值稅
宋生老師
06/06 17:06
在會計上沒有這樣的做法。
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