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問(wèn)題已解決
老師好，今年收到5年以外的費(fèi)用票，這個(gè)費(fèi)用直接做入 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的借方，請(qǐng)問(wèn)這筆費(fèi)用金額在匯算清繳時(shí)調(diào)增嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
計(jì)入未分配利潤(rùn)不屬于當(dāng)期損益
不調(diào)增
06/05 19:36
84784963 
06/05 19:40
超過(guò)5年不是不讓扣嗎？
84784963
06/05 19:41
不調(diào)增的話相當(dāng)于這個(gè)費(fèi)扣除了
鐘存老師 
06/05 22:35
調(diào)未分配利潤(rùn)
沒(méi)有調(diào)整減少應(yīng)交所得稅
84784963
06/06 09:24
老師，怎么調(diào)呢？是調(diào)表還是調(diào)賬？
鐘存老師
06/06 09:41
先調(diào)賬再調(diào)表
表調(diào)上年年末財(cái)務(wù)報(bào)表
84784963
06/06 10:00
在次年調(diào)嗎？
84784963
06/06 10:02
賬在次年調(diào)嗎？
鐘存老師
06/06 10:05
比如，25年收到單據(jù)
需要修改24年年底的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)
利潤(rùn)表不需要修改，因?yàn)樗鶎倨诓皇?4年的
如果不修改資產(chǎn)負(fù)債表，25年年底資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末與期初的差額，與利潤(rùn)表的金額差額對(duì)不上
差異就是這個(gè)調(diào)整的未分配利潤(rùn)，屬于直接調(diào)整留存收益；不通過(guò)當(dāng)期利潤(rùn)表調(diào)整
84784963
06/06 10:33
老師，這個(gè)賬怎么調(diào)？分錄怎么寫(xiě)？
鐘存老師
06/06 11:33
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：銀行存款/其他應(yīng)付款/應(yīng)付賬款等
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