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公司收到虛開的增值稅發(fā)票，入賬時 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 后來已經(jīng)做了進項稅額轉(zhuǎn)出，那庫存商品賬上如何做減少
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你好，這個你應(yīng)該借應(yīng)付，貸庫存，貸進項轉(zhuǎn)出
06/04 10:55
84784957 
06/04 11:02
進項稅額轉(zhuǎn)出是23年做的，現(xiàn)在稅務(wù)局讓把虛開那部分的庫存商品給調(diào)出來，轉(zhuǎn)出時分錄是 借庫存貸進項稅額轉(zhuǎn)出
宋生老師 
06/04 11:11
你好，不需要補所得稅是嗎
84784957
06/04 12:10
需要補，入賬時 借庫存商品1630638.4 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額211983.02 貸：應(yīng)付賬款1842621.42。當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本時 借主營業(yè)務(wù)成本160萬 貸庫存商品160萬。次月做轉(zhuǎn)出時 借庫存商品211983.02 貸進項稅額轉(zhuǎn)出211983.02。修改23年企業(yè)所得稅年報調(diào)增160萬，補繳所得稅。
84784957
06/04 12:11
現(xiàn)在需要把剩下的庫存商品做轉(zhuǎn)出
宋生老師
06/04 12:12
你好，你是成本做少了，要再結(jié)轉(zhuǎn)一點成本是嗎
宋生老師
06/04 12:13
你這個匯算調(diào)整就可以了，不用做分錄去調(diào)。
宋生老師
06/04 12:13
你只需要做補所得稅的分錄
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