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老師對方22年12月和23年1月開給我的發(fā)票，進項稅額我抵扣過了，24年6月發(fā)票出現(xiàn)異常，發(fā)票虛開，我做進項稅額轉(zhuǎn)出了 22年12月取得時：借庫存商品1396122.85 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額181495.98 貸：銀行存款1577618.83 23年1月取得時：借庫存商品510543.06 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額66370.58 貸：應(yīng)付賬款576913.64 24年6月發(fā)現(xiàn)發(fā)票異常我做的分錄： 借庫存商品247866.56 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出247866.56 我這樣做分錄對嗎，不對的話怎么改正，下面接著再怎么做分錄，麻煩老師詳細講解一下
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您好
請問購進的商品已經(jīng)對外出售了嗎 單位平時結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額跟進項稅額分錄怎么寫的？
2024 07/26 22:00
84785027 
2024 07/26 22:07
22年23年購入的，到現(xiàn)在已經(jīng)銷售的差不多了，還有少量庫存，
結(jié)轉(zhuǎn)進銷項：借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額
應(yīng)交稅費未交增值稅（可借）
bamboo老師 
2024 07/26 22:09
那您把已經(jīng)出售的再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就好了
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出跟銷項稅額一樣的結(jié)轉(zhuǎn)就好了
84785027
2024 07/26 22:13
不懂，麻煩老師寫下詳細會計分錄，企業(yè)所得稅需要考慮嗎，同時分錄也幫忙寫下
bamboo老師
2024 07/26 22:17
借 主營業(yè)務(wù)成本247866.56
貸 庫存商品247866.56
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出?247866.56
貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅?247866.56
計入本期損益 不需要單獨考慮企業(yè)所得稅?
84785027
2024 07/26 22:20
上面的分錄再有收入的情況下就結(jié)轉(zhuǎn)過了，現(xiàn)在發(fā)票無效了，不影響企業(yè)所得稅嗎，不需要補交企業(yè)所得稅嗎
bamboo老師
2024 07/26 22:21
您當時稅務(wù)要求您發(fā)票只需要進項稅額轉(zhuǎn)出 還是可以做成本 只是增值稅不能抵扣？
84785027
2024 07/26 22:22
發(fā)票虛開，只需要把進項稅額轉(zhuǎn)出，不影響企業(yè)所得稅是不是，也不需要補交企業(yè)所得稅嗎
bamboo老師
2024 07/26 22:24
虛開的發(fā)票? 款項都用銀行存款支付出去了 對嗎
84785027
2024 07/26 22:26
22年的支付了，23年的沒付
bamboo老師
2024 07/26 22:30
已經(jīng)支付了的 就調(diào)整所得稅就好了 不要做賬務(wù)處理
沒有支付的
借 庫存商品 借方負數(shù)
貸 應(yīng)付賬款 貸方負數(shù)
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方正數(shù)
然后
借 主營業(yè)務(wù)成本 借方負數(shù)
貸 庫存商品 貸方負數(shù)
減少了24年的成本 增加了利潤 所得稅不需要單獨調(diào)整
稅務(wù)有沒有要求您更正22年跟23年的申報表？
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