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問題已解決
老師，請問一下2022年的時候買了一輛二手車385000元，現在經過幾年折舊后資產余額只有9萬多了，但是老板以16萬開二手車發票銷售出去了，這個賬務處理怎么做呢？增值稅怎么申報交多少個點呢？
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清理殘值
借：固定資產清理? ?原值-折舊
????? 累計折舊
貸：固定資產
變賣開票????????
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產清理? 申報增值稅的收入
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規模按1%
把固定資產清理科目結轉余額平
借：營業外支出
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理
貸：營業外收入
06/03 16:31
84784993 
06/03 16:32
只開了一張這個發票，我也不知道稅率啊
84784993
06/03 16:33
我買進來的時候就是一張二手車發票，沒有抵扣過
家權老師 
06/03 16:34
那么現在就按含稅價（1+3%）*2%計算交增值稅
84784993
06/03 16:37
那我的凈資產只有9萬多，但是賣16萬多，是不是差額部分要交企業所得稅計入營業外收入，但是申報增值稅那里就不用做收入了嗎？
家權老師
06/03 16:39
現在就按含稅價160000/（1+3%）*2%計算交增值稅
84784993
06/03 16:43
增值稅知道這么申報了，我的意思增值稅報表的收入和流量表收入就會不一致澀？那我的凈資產只有9萬多，但是賣16萬多，是不是差額部分要交企業所得稅
家權老師
06/03 16:43
是的，差額的營業外收入就要交所得稅
84784993
06/03 16:44
增值稅報表上的收入和利潤表上的收入不一致這個沒有影響澀？
家權老師
06/03 16:46
那個很正常的，2個不同的稅種，對收入的統計方式不一
84784993
06/04 09:19
請問老師增值稅報表是填哪個表哪一欄呢？要單獨填一張固定資產的表嗎？
家權老師
06/04 09:22
直接填附表1對應的稅率欄
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