計提 借：管理費用 61465 貸：應付職工薪酬 61465 借：管理費用-單位社保 26838.62 貸：應付職工薪酬 26838.62 借：管理費用 -單位公積金 4080 貸：應付職工薪酬 4080 發放 借：應付職工薪酬 61465 貸：銀行存款 51544.83 其他應收款 -個人社保3759.04 其他應收款 -個人公積金 5760 應交稅費-應交個人所得稅 401.13 繳納個稅、社保公積金 借：應交稅費-應交個人所得稅 401.13 貸：銀行存款401.13 借：應付職工薪酬 -單位社保26838.62 應付職工薪酬-單位公積金 4080 其他應收款 -個人社保 3759.04 其他應收款 -個人公積金5760 貸：銀行存款40437.66