去年12月供貨公司有一張發(fā)票紅沖了。紅沖之后有600塊錢的進項稅需要轉出。

老師怎么做賬務處理呀？

借：庫存商品等 負數(shù) 貸：應付賬款 負數(shù) 應交稅費-增值稅-進項轉出 正數(shù)

4月份紅沖的發(fā)票

就是我說的那個分錄

老師，我想問一下進項稅額轉出后年末怎么處理？

進稅額轉出后，650需要交稅

不需要處理，不需要管3級科目的余額的，平時正確計算申報增值稅就行，做賬思路： 月末先計算 ? 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵 ? 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； ? 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 ? 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 ? 貸：應交稅費-未交增值稅 ? 下月交稅分錄 ? 借：應交稅費-未交增值稅 ? 貸：銀行存款 ?

借:庫存商品? 一5014.16 ? ? ?貸:應付賬款? ? 一5666 ? ? ? ? ? 應交稅費一進項稅額轉出? ?651.84

651要交稅，老師，下一步怎么寫？

還是這樣計算結轉 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅??651.84 ? 貸：應交稅費-未交增值稅??651.84 ? 下月交稅分錄 ? 借：應交稅費-未交增值稅??651.84 ? 貸：銀行存款??651.84