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公司注冊(cè)地：廣東省深圳市，企業(yè)類型：有限責(zé)任公司，小規(guī)模納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 自然人電子稅務(wù)局（扣繳端），申報(bào)2024年12月個(gè)人所得稅工資薪金所得填寫有誤，已繳費(fèi)，繳費(fèi)多了。2025年3月已有去稅務(wù)局更正申報(bào)好，但是截止2025年5月份了多繳的費(fèi)用還沒退回。2024年12月賬務(wù)未做調(diào)整，未修改2024年12月財(cái)務(wù)報(bào)表。2025年等多繳納的個(gè)稅退回時(shí)，再在2025年的財(cái)務(wù)報(bào)表及賬務(wù)更新。即2024年匯算清繳時(shí)，需要把多繳的費(fèi)用填報(bào)上去嗎？需要的話，怎么申報(bào)
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您好，不需要。多繳的個(gè)稅是由于申報(bào)錯(cuò)誤導(dǎo)致的，屬于稅務(wù)申報(bào)調(diào)整問題，不屬于匯算清繳的范圍。匯算清繳主要針對(duì)員工全年的實(shí)際收入和扣除項(xiàng)目進(jìn)行匯總計(jì)算。
2.不用在2024年匯算清繳時(shí)填報(bào)多繳的個(gè)稅費(fèi)用，應(yīng)通過更正申報(bào)和退稅流程解決。
3.2024年12月賬務(wù)不做調(diào)整。2025年退稅到賬后，將退稅金額計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”或“其他收益”，并調(diào)整“銀行存款”科目。
05/20 21:43
84784978 
05/20 21:51
了解，以為還需要在“2024年年度匯算清繳時(shí)，把多繳的個(gè)稅金額申報(bào)填寫“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表/ 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表”
董孝彬老師 
05/20 21:56
?您好，不需要在2024年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，將多繳的個(gè)人所得稅填寫在 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 或 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表 中。
2.多繳的個(gè)人所得稅屬于個(gè)人所得稅申報(bào)錯(cuò)誤，應(yīng)通過個(gè)人所得稅的更正申報(bào)和退稅流程解決，與企業(yè)所得稅匯算清繳無(wú)關(guān)。
3.等待退稅到賬后，在2025年進(jìn)行賬務(wù)處理即可。
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