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24年一月補記入了一張費用專票，借管理費用9500，進項稅500，貸預付賬款1萬，今年發(fā)現(xiàn)，這張發(fā)票其實23年12月份就已經(jīng)被員工報銷了，借管理費1萬，貸銀行存款1萬，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么調(diào)整處理
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你好，你這個借預付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，進項轉(zhuǎn)出。
05/12 08:06
84784983 
05/12 08:46
為什么要進項轉(zhuǎn)出呢，進項稅是對的啊，他23年報銷的時候沒有把進項稅分出來，正常進項稅是抵扣的
宋生老師 
05/12 08:47
你好，你是說23年錯了。多做了費用，本身是可以抵扣是嗎
84784983
05/12 08:52
嗯嗯，是的，兩張憑證都有問題，23年12月的沒有做進項稅，全部進了費用，24年1月的做了進項稅，但是重復入了發(fā)票
宋生老師
05/12 08:53
你好，這樣子的話，你應(yīng)該是借預付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，進項轉(zhuǎn)出。
然后在借進項，貸以前年度損益調(diào)整。就好了
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