審計說只需要24年匯算清繳調(diào)增，23年匯算清繳不用管

24年利潤表不需要把管理費用調(diào)減吧，賬目上就是記得那么多管理費用，為什么審計讓調(diào)減管理費用呀

23年度的可以去做更正申報。

先不說23年的

為什么24年利潤表管理費用要減少

一減少豈不是跟賬上不符了，這沒關系嗎

因為你23年度管理費用虛增了1萬啊，這個1萬是計入以前年度損益；然后你23多了24年當然要調(diào)減1萬下來，這個是計入當期的利潤表。

23年貸記管理費用，且匯算清繳沒調(diào)減，24年借記管理費用，把23年這筆錯賬給調(diào)了，那24年匯算清繳調(diào)增一萬，利潤表管理費用為什么要調(diào)減1萬，管理費用不應該跟賬上一致嗎

小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目

沒有以前年度損益直接調(diào)減期初的未分配利潤，因為你23年度是錯賬啊，錯賬了那本年度自然就是要調(diào)整過來，這樣子才會平。只是去年的通過未分配利潤去反映了。

23年錯賬借預付 貸管理費用 24年調(diào)錯賬借管理費用 貸預付，這不是調(diào)過來了嗎，管理費用不能稅前扣除，那匯算清繳調(diào)增，還是不明白利潤表管理費用為什么要調(diào)減，調(diào)減跟賬上管理費用不一致沒關系

沒關系嗎

我給你重新梳理下：你23年度貸方多記了管理費用100萬，那么24年度才發(fā)現(xiàn)的，你做了一筆管理費用借方用于沖去年多記的貸方，這個邏輯沒錯。就是因為你這個是錯賬，所以其實這個管理費用的影響是去年的事情，所以你本期應該做的是把管理費用替換成：未分配利潤”科目，也就是借：未分配利潤? 貸預付賬款，所以24年度的利潤表就沒有管理費用。

所以你做了它把你調(diào)減下來是沒問題的，其實就是科目替換的問題。

這樣子也就不存在什么匯算清繳的調(diào)整，因為你本期調(diào)減完就沒有管理費用這個科目。

因為24年調(diào)賬用的分錄不是借利潤分配未分配利潤，所以調(diào)的還是有問題。那邊正確處理辦法就是改24年利潤表管理費用，減少一萬，然后匯算清繳，自然管理費用那里增加一萬，匯算清繳不叫納稅調(diào)增，而是正常更正嗎老師

這種情況把24年利潤表管理費用減少，跟賬上管理費用不符是正常的，因為24年調(diào)賬調(diào)錯了，是這樣嗎

是的，如果改賬的話就是借：未分配利潤? 貸管理費用；然后匯算清繳調(diào)增這個管理費用。

我才發(fā)現(xiàn)我問題問錯了，23年錯誤分錄是借管理費用 貸預付賬款，匯算清繳沒調(diào)減，24年調(diào)賬分錄是借預付賬款 貸管理費用 24年匯算清繳沒調(diào)增，這種情況24年調(diào)賬本來該借預付賬款 貸利潤分配未分配利潤，這樣不涉及匯算清繳更正，但調(diào)成貸管理費用了，這種情況要把24年利潤表管理費用調(diào)減1萬，匯算清繳也更正嗎

是的，如果你之前按照錯的做了匯算清繳，那么現(xiàn)在改了利潤表匯算清繳也要同步修改。