明白你的意思了， 正常來說，稅局與賬務，? 是一樣的結果，不會有差異， 舉例說明 假如，稅局 上個月留底=20 那么，你的【應交稅費-應交增值稅】的余額也= -20的， 如果你平時，不管交稅與否， 都把 進項稅 銷項稅 清0，? 那么，你查一下，上個月留底的稅額計入哪個科目了， 用賬實差異 做對沖，

另外 這個月要交稅 那么，4月的財務賬，有沒有提前計提， 因為，我不知道 你家的做賬順序， 先報稅，后做賬，還是相反。 但是，不管怎么樣，? 【未交增值稅余額】 賬上和稅局是一樣的

老師，我都是先計提后交稅，就是我1月正常交了稅，但是2月份開了紅字發票，當月沒再開發票，所以造成了留底，3月份用了一部分留底沒用完，這4月份用完了，我還要交稅，那我的憑證就寫沖銷留底稅額嗎？然后把那個數沖回去就行了，是嗎？

老師憑證應該怎么做呢？

明白了，要把那個 紅票? 做賬， 假如，收入還存在，只是說，增值稅的部分紅沖了，那么，這樣做賬 假如稅金=300 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅? 300 貸：應收賬款? ?300

等到后續再開籃字發票時， 只做增值稅的部分就行

紅沖的時候應該收入和稅金都沖銷了

如果客戶有退貨的話，? 就按照你說的 做。 收入成本 都沖銷掉。 如果客戶沒有退貨的話， 就按照我說的做， 否則 收入與成本不匹配了， 另外， 增值稅收入 和 所得稅收入， 計稅規則 不一樣，本身就可以有差異的，?