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問下應交稅金-應交所得稅賬面上貸方有8815.12元這個什么意思，還是以前一直掛著怎么調整
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“應交稅金 - 應交所得稅” 貸方余額 8815.12 元表示已計提未繳所得稅。若為正常計提未繳，繳納時借記該科目、貸記 “銀行存款” 來沖平；若因納稅調整或以前年度差錯，需檢查相關事項，按規定調整，涉及以前年度損益的通過 “以前年度損益調整” 科目調，同時調整盈余公積和未分配利潤等
05/09 14:02
84785017 
05/09 14:02
這個是退的企業所得稅
84785017
05/09 14:03
收到退企業所得稅就這樣做的分錄借銀行存款貸應交稅金-應交所得稅
樸老師 
05/09 14:08
對的
然后再做
借應交稅費企業所得稅
貸所得稅費用
84785017
05/09 14:09
那我現在補做嗎？
84785017
05/09 14:10
借貸分錄都一樣的
84785017
05/09 14:10
為什么還要做一筆的
樸老師
05/09 14:15
因為計提的還得沖減
84785017
05/09 14:17
貸所得費用不明白這個這個最后結轉到哪里了，那我摘要怎么寫
樸老師
05/09 14:18
退的是跨年的所得稅嗎
84785017
05/09 14:27
這個還是兩年前的
樸老師
05/09 14:33
你們是什么企業會計準則
84785017
05/09 14:34
企業會計準則
84785017
05/09 14:34
小企業是
84785017
05/09 14:34
是小企業會計準者
樸老師
05/09 14:40
那就借銀行
貸應交稅費企業所得稅
借應交稅費企業所得稅
貸利潤分配未分配利潤
84785017
05/09 14:42
前面的兩個分錄寫過了
樸老師
05/09 14:44
這兩個分錄就是沖減企業所得稅的分錄
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