虛擬的，老師

你好，這樣子的話你要做紅字憑證沖減。

紅字沖減，那凈利潤增加，需要交企業所得稅呀？不走以前年度損益調整科目嗎？

你好，是需要交所得稅的。 你這個是屬于之前的賬不真實，要更正。而不是稅法和會計的差異。

匯算清繳調增也是繳稅呀？

稅會差異才走以前年度損益調整科目嗎？

你好，是的，也是要交稅。 你之前的做錯了應該去更正，不然你暫估的那個沒辦法做平。

可以做營業外收入嗎？

反正都是調增繳稅，老師

你好，可以做營業外收入。

借? 應付賬款暫估 貸? 營業外收入 調增后：借 本年利潤 ? ? ? ? ? ? ? ? 貸? ?企業所得稅 ? ? ? ? ? ? ? 借企業所得稅 ? ? ? ? ? ? ?貸? 銀行存款

分錄對不對？老師

你好嗯對的，就是這樣做，不過是利潤分配，未分配利潤不是本年利潤。