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公司實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。這個(gè)月突然發(fā)現(xiàn)有一張2024年的費(fèi)用發(fā)票。想著在匯算清繳里調(diào)減，明年匯算清繳的時(shí)候再調(diào)增。想問一下具體填在納稅調(diào)整明細(xì)表里的哪一行？
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你好，具體是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票？
04/29 09:49
84785004 
04/29 09:50
你好，老師。是測(cè)繪費(fèi)。
宋生老師 
04/29 09:51
你好，這是測(cè)繪什么？對(duì)什么東西進(jìn)行測(cè)繪？
宋生老師
04/29 09:51
你要計(jì)入費(fèi)用的話，計(jì)入期間費(fèi)用表里面。
84785004
04/29 09:53
土地測(cè)繪費(fèi)。我是想問匯算清繳里需要先調(diào)減明年再調(diào)增嗎？
84785004
04/29 09:55
公司是小規(guī)模納稅人。
宋生老師
04/29 10:05
你好，不用啊其實(shí)就是24年入賬，然后匯算扣除就行了。
84785004
04/29 10:06
但是我入在2025年的賬里了啊。匯算清繳里不需要調(diào)整嗎？
84785004
04/29 10:06
2024年的賬都已經(jīng)結(jié)賬了。
宋生老師
04/29 10:07
你好，你用以前年度損益調(diào)整科目就行。
84785004
04/29 10:07
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整吧？
宋生老師
04/29 10:08
你好，你可以用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
84785004
04/29 10:11
會(huì)計(jì)分錄是：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 15000，貸：管理費(fèi)用 -15000。是這樣嗎？老師。
宋生老師
04/29 10:13
你好，你這個(gè)金額還挺大，這種入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用之類更合適。
84785004
04/29 10:16
具體怎么會(huì)計(jì)分錄？
宋生老師
04/29 10:17
你好，土地測(cè)繪，建議你直接計(jì)入無形資產(chǎn)，貸銀行存款。
84785004
04/29 10:18
土地測(cè)繪費(fèi)用，不是土地。才15000元。還需要進(jìn)無形資產(chǎn)？
宋生老師
04/29 10:21
你好，你如果本身沒有這個(gè)土地，可以按你說的入費(fèi)用。
84785004
04/29 10:44
能不能在這個(gè)表里這一行今年調(diào)減，明年調(diào)增。不做具體的賬務(wù)調(diào)整？可以嗎？
宋生老師
04/29 10:45
你好，操作是可以的。只是稅務(wù)局可能會(huì)核查。
84785004
04/29 10:50
嗯嗯，老師考慮的很周全。問題一：那直接做會(huì)計(jì)分錄：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 15000，貸：管理費(fèi)用 -15000。是這樣嗎？問題二：那所得稅匯算清繳里就不用做調(diào)整了對(duì)吧？
宋生老師
04/29 10:51
你好，是這樣。
2不用調(diào)了
你入管理費(fèi)用就不用。
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