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老師，應收賬款計提壞賬沒有核銷！資產負債表應收賬款金額是不是要減去壞賬準備后的金額填列
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您好，是的，這個就不用減去
04/27 12:19
84785037 
04/27 12:24
我的意思是應收賬款金額本來是100萬！計提了10萬，報表填列是不是90萬
劉艷紅老師 
04/27 12:25
是的， 這個地方就是填90W
84785037
04/27 12:27
賬套里面應該賬款余額還是100萬哈
劉艷紅老師
04/27 12:28
你沒有計提壞賬準備嗎
84785037
04/27 12:29
計提了！只是沒有核銷
84785037
04/27 12:30
賬套里面有壞賬準備
劉艷紅老師
04/27 12:31
借記“壞賬準備”科目，貸記“應收賬款”意思是這個分錄沒有做，是吧
84785037
04/27 12:32
是的，只計提了信用減值
劉艷紅老師
04/27 12:33
沒有核銷，還是按實際的100來填
84785037
04/27 12:33
借_信用減值損失，貸壞賬準備
84785037
04/27 12:33
只做了這個
劉艷紅老師
04/27 12:33
沒有核銷還是按實際的來填
84785037
04/27 12:34
那么報表應收賬款余額就是90萬！但是賬套里面應收賬款金額還是90萬！沒有問題嘛
84785037
04/27 12:36
這樣報表就不平了啊，因為計提了信用就影響損益
劉艷紅老師
04/27 12:38
我剛才 看了我的報表，是按減去壞賬準備后的金額填列。
劉艷紅老師
04/27 12:38
這個和有沒有核銷沒有關系的
84785037
04/27 12:38
意思就是我的理解是多的哈
84785037
04/27 12:39
那么報表應收賬款余額就是90萬！但是賬套里面應收賬款金額還是90萬！沒有問題
84785037
04/27 12:39
那么報表應收賬款余額就是90萬！但是賬套里面應收賬款金額還是100萬！沒有問題
劉艷紅老師
04/27 12:40
是的，這個沒有問題的
84785037
04/27 12:40
后面說的那個才是正確的哈
劉艷紅老師
04/27 12:41
是的，后面說的是正確的
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