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問題已解決

老師請問,有同事報銷沒有發(fā)票做賬如下. 借 管理費用 所得稅費—企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 應(yīng)交所得稅—企業(yè)所得稅 這么做對嗎?那我們公司實際有虧損不用交,那年底這兩個科目怎么處理?

84784958| 提問時間:04/27 09:53
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好,你這個借貸方為什么都有所得稅科目,這樣沒什么意義了。
04/27 09:56
84784958
04/27 10:01
兩個科目不一樣,這樣是計提的所得稅。借方是,損益類,“所得稅費用” 貸方是負(fù)債類,“應(yīng)交所得稅” 因為確實沒有發(fā)票要計提所得稅,那應(yīng)該怎么做那
宋生老師
04/27 10:03
你好,他這個相當(dāng)于是兩個憑證,一個是借管理費用貸,銀行存款,還有一個是計提所得稅。
宋生老師
04/27 10:03
其實沒有必要這樣子做。因為所得稅是按照利潤來的。先確認(rèn)利潤然后再確認(rèn)所得稅
84784958
04/27 10:05
明白了,可以這樣理解嗎?其實只做您說的第一步就可以,然后匯算清繳的時候納稅調(diào)增就行。因為最后實際虧損不交稅,所以其實第二步不需要做是這樣嗎
宋生老師
04/27 10:06
你好就是這樣理解。
84784958
04/27 10:14
那假設(shè)這個憑證就是這樣做了,年底的時候,因為虧損不用交稅,那我是兩個所得稅科目反向沖掉,還是借方的所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,貸方的應(yīng)交所得稅,放營業(yè)外收入那
宋生老師
04/27 10:17
你好,做反向沖減更好。
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