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老師請問，有同事報銷沒有發(fā)票做賬如下. 借 管理費用 所得稅費—企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 應(yīng)交所得稅—企業(yè)所得稅 這么做對嗎？那我們公司實際有虧損不用交，那年底這兩個科目怎么處理？
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你好，你這個借貸方為什么都有所得稅科目，這樣沒什么意義了。
04/27 09:56
84784958 
04/27 10:01
兩個科目不一樣，這樣是計提的所得稅。借方是，損益類，“所得稅費用”
貸方是負(fù)債類，“應(yīng)交所得稅”
因為確實沒有發(fā)票要計提所得稅，那應(yīng)該怎么做那
宋生老師 
04/27 10:03
你好，他這個相當(dāng)于是兩個憑證，一個是借管理費用貸，銀行存款，還有一個是計提所得稅。
宋生老師
04/27 10:03
其實沒有必要這樣子做。因為所得稅是按照利潤來的。先確認(rèn)利潤然后再確認(rèn)所得稅
84784958
04/27 10:05
明白了，可以這樣理解嗎？其實只做您說的第一步就可以,然后匯算清繳的時候納稅調(diào)增就行。因為最后實際虧損不交稅，所以其實第二步不需要做是這樣嗎
宋生老師
04/27 10:06
你好就是這樣理解。
84784958
04/27 10:14
那假設(shè)這個憑證就是這樣做了，年底的時候，因為虧損不用交稅，那我是兩個所得稅科目反向沖掉，還是借方的所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，貸方的應(yīng)交所得稅，放營業(yè)外收入那
宋生老師
04/27 10:17
你好，做反向沖減更好。
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