管理費 按合伙協議約定方式和時間，依權責發生制計提，如按季末管理資產規模乘比例算，借應收款，貸收入。符合收費條件就確認，不論款項是否收到。 業績獎勵和績效提成 實際收到時按金額確認，借銀行存款，貸相關收入，因有不確定性，收款時才滿足確認條件。