00:10:00
問題已解決
A不同批次進來，每批次價格不同，B不同批次進來，每批次價格不同，并且A和B的買入時間也不同，A和B來自不同的公司，現(xiàn)在用一部分A和B新組成了一個固定資產(chǎn)C，組裝后的C的價格怎么確定？ 1.C的入賬價值怎么確定，按先進先出法還加權(quán)平均法來確定A和B的價格從而來確定C的入賬價值？ 2.C的入賬價值確定后，這個會計分錄應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
增值稅處理
對于已計提折舊部分，因A損壞導(dǎo)致C不能用，屬于非正常損失，需按固定資產(chǎn)凈值與適用稅率計算進項稅額轉(zhuǎn)出，在當期增值稅申報時增加應(yīng)納稅額。
廠家按原值退款，企業(yè)若之前取得專用發(fā)票，應(yīng)向廠家開具紅字發(fā)票沖減原已確認的進項稅額；若未抵扣，則不存在沖減問題。
計價方法影響
先進先出法和平均法會使固定資產(chǎn)C中A部分的入賬價值不同，進而影響C的入賬價值。
計算進項稅額轉(zhuǎn)出時按固定資產(chǎn)凈值計算，與計價方法無關(guān)，但在退回未使用部分A沖減進項稅額時，不同計價方法可能因A的成本不同而有一定間接影響，不過影響較小。
04/11 14:49
84784971 
04/11 15:10
按固定資產(chǎn)的凈值和適用稅率做進項稅額轉(zhuǎn)出的話，這里的固定資產(chǎn)是指C嗎？
樸老師 
04/11 15:13
對的，就是這個固定資產(chǎn)哦
84784971
04/11 15:19
廠家現(xiàn)在退的是 A 的款項，企業(yè)若之前取得關(guān)于A的專用發(fā)票，應(yīng)向廠家開具紅字發(fā)票沖減原已確認的進項稅額，那還用按照C的凈值乘以適用稅率進項轉(zhuǎn)出嗎？
樸老師
04/11 15:21
同學你好
對的
是這樣的
84784971
04/11 15:25
那到底是怎么處理？A全部退款了，然后進項轉(zhuǎn)出,這個我可以理解，但是現(xiàn)在C是A和B兩部分組成的，C按照凈值乘以適用稅率再進項轉(zhuǎn)出，那A的部分不是重復(fù)轉(zhuǎn)出了嗎？
樸老師
04/11 15:32
那就不用再單獨轉(zhuǎn)出了
84784971
04/11 15:34
誰不用單獨轉(zhuǎn)出了？A還是C？
樸老師
04/11 15:42
A不用再單獨轉(zhuǎn)出了哦
84784971
04/11 16:05
那對方開了紅字發(fā)票怎么處理？
樸老師
04/11 16:07
直接紅沖就可以，紅沖一次就行
84784971
04/11 16:29
那我當時買A的時候抵扣過進項了呀？您的意思是A發(fā)生退款，對方開紅字發(fā)票，然后我方直接紅沖就行，然后我方進項轉(zhuǎn)出就按照C的凈值乘以適用的稅率？
樸老師
04/11 16:32
對的
進項在紅沖的時候直接轉(zhuǎn)出了呀
84784971
04/11 16:38
那A沖紅轉(zhuǎn)出，C在按照凈值*稅率轉(zhuǎn)出，那A不就有一部分轉(zhuǎn)出重復(fù)了？
樸老師
04/11 16:41
A和C不牽扯呀，他們自己做自己的
84784971
04/11 16:45
C是由A和B組成的，怎么可能A和C自己轉(zhuǎn)自己的
樸老師
04/11 16:46
你如果已經(jīng)轉(zhuǎn)成了C，那就直接 沖C
84784971
04/11 16:55
但是這里的A由好幾個批次按照不同價格采購進來，現(xiàn)在退貨涉及兩部分的A，有一部分A用過，有一部分A沒用過，現(xiàn)在全部退回去了，人家把錢全部退回來了，現(xiàn)在還能直接沖C嗎？只有一部分A用到了C身上，另一部分沒用過
樸老師
04/11 16:59
是的，沖減用了的那部分的C和沒用的A
84784971
04/11 17:01
那就不需要按照C的凈值與適用稅率計算進項稅額轉(zhuǎn)出，直接紅沖就行了？
樸老師
04/11 17:04
對的，是這樣操作的哦
閱讀 114
描述你的問題，直接向老師提問
339
意見反饋
