那就是，如果三月份的社保三月份已經繳納了，就按照繳納的先做計提，再做銀行存款繳納，然后四月份員工工資扣出來是吧

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 1．按考勤或產量統計表計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6000 貸：應付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 3.發放工資月份扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅15 庫存現金／銀行存款5485 4申報月份做杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應交稅費——應交個人所得稅15 貸：銀行存款15

假如三月份的工資里面扣了社保，按照扣社保前的費用計提工資是吧

是的，按照考勤做工資，跟社保無關

那計提社保的時候，各項社保明細需要寫嘛，還是不寫也行?

造工資表要寫上應扣除的社保，因為扣除后才是實發工資

這邊他們出來的工資表只寫了扣除的總金額，沒有寫明細，電子稅務局繳納的時候有明細，那我計提可以不寫明細嘛

要寫明的，不然沒法查賬

那這個月份就是申報月份，我要寫第四步操作是吧

是的，所有分錄都是前邊那些，按發生先后順序調整