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問(wèn)題已解決
老師，24年的房租沒(méi)發(fā)票當(dāng)時(shí)沒(méi)入賬，大概有10幾萬(wàn)，因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則25年我入賬在當(dāng)期，但是也沒(méi)票，24年度的匯算清繳也要應(yīng)納稅額調(diào)增，我想問(wèn)的是，我在上傳24年的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)需要調(diào)整報(bào)表金額嗎，等于說(shuō)24年報(bào)表里沒(méi)有房租這項(xiàng)費(fèi)用，有必要調(diào)嗎？
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根據(jù)《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，對(duì)于會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正采用未來(lái)適用法。所以 2024 年房租沒(méi)發(fā)票未入賬，在 2025 年入賬在當(dāng)期是符合規(guī)定的，2024 年財(cái)務(wù)報(bào)表不需要調(diào)整。
未來(lái)適用法意味著不需要追溯調(diào)整以前年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，直接將該事項(xiàng)影響數(shù)計(jì)入當(dāng)期（2025 年）的相關(guān)科目。雖然 24 年報(bào)表里沒(méi)有房租這項(xiàng)費(fèi)用，但這是遵循小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的正常處理方式，沒(méi)有必要調(diào)整 24 年財(cái)務(wù)報(bào)表。不過(guò)，需要注意在 24 年度匯算清繳時(shí)要將該無(wú)票房租費(fèi)用做應(yīng)納稅額調(diào)增處理
04/09 16:45
84785045 
04/09 16:47
老師這個(gè)調(diào)整在哪個(gè)表單里
樸老師 
04/09 16:48
納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里調(diào)增
84785045
04/09 16:52
這種情況第幾行調(diào)增老師
樸老師
04/09 17:02
扣除類的其他欄調(diào)增
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